兰州市部门统计工作巡查办法
甘肃省兰州市人民政府
兰州市部门统计工作巡查办法
第一条 为了加强兰州市部门统计管理工作,保障部门统计工作稳定、健康发展,提高政府统计的工作效率和数据质量,根据《中华人民共和国统计法》和《甘肃省部门统计调查项目管理办法》、《甘肃省人民政府办公厅〈甘肃省部门统计工作巡查办法〉》,制定本办法。
第二条 巡查对象为兰州市行政辖区内的各级国家机关、具有行政管理职能的事业单位、经授权代主管部门行使统计职能的集团公司和工商领域联合会或协会、具有一定行政职能的人民团体。
第三条 巡查内容
(一)调查的合法性。部门开展的各类调查活动必须依法进行,特别是自行设计制定的调查项目,以系统内单位为对象的,必须报同级政府统计部门备案;调查范围涉及到系统外单位的,必须报同级政府统计部门审批,在取得政府统计部门的同意或批准后方可组织实施。
(二)制度的规范性。部门调查制度应明确表述调查目的、调查对象、调查范围、调查方法、调查频率、填报要求、报送渠道、时间要求等。调查方案必须包括总说明、报表目录、调查表式、指标解释等。调查项目中的报表表式和文字说明必须规范。表号、制表机关、批准机关或备案机关、批准文号或备案文号等法定标识必须注明。
(三)标准的统一性。调查项目中的各类统计标准和分类必须与政府统计部门规定使用的标准和分类相一致,不得随意变更。
(四)时间的有效性。各部门的统计调查必须按政府统计部门所实行的有效期管理制度进行,超过有效期的调查项目,一律自动废止。
(五)方案执行的一致性。部门统计调查在实施过程中必须严格按政府统计部门批准的方案执行,不得擅自变更调查内容、调查范围、计算方法和报送频率。
(六)资料的保密性。部门统计调查所取得的资料,对属于国家秘密的统计资料,必须保密;对属于私人、家庭的单项调查资料和在统计调查中知悉的调查对象的商业秘密,也负有保密义务。
(七)资料使用的正当性。部门统计调查所取得的资料使用与调查目的必须一致,不得超出原定的范围,不得被私自用于营利目的,不得有其他损害国家利益和被调查者权益的行为。
(八)资料报送的时效性。各部门要认真完成国家统计调查任务和地方统计调查任务,特别是要及时向同级人民政府统计部门报送基本的统计资料或者综合统计资料。
(九)报送数据的准确性。各部门要如实提供统计资料,不得虚报、瞒报、拒报、迟报,不得伪造、篡改。
(十)数据发布的规范性。部门取得的统计数据在对外公布时,应当按《甘肃省部门统计工作巡查办法》的要求,由政府统计部门进行评估、审核后共同对外发布。未经同级政府统计部门授权,各部门不得擅自公布统计数据。
(十一)基础工作的完善性。各部门必须要根据统计任务的需要设立统计机构或者在有关机构中设置统计人员。统计人员必须要具备执行统计任务所需要的统计专业知识,持有统计从业资格证。各部门必须要建立完善的统计管理制度,要有健全的原始记录、统计台账、统计档案等。
第四条 巡查步骤
(一)每年年初市、县区政府统计部门分别确定4至10个部门作为本年度巡查单位,并制定好相应的巡查计划。
(二)成立巡查领导小组。
(三)发出巡查通知。
(四)按计划进行巡查。
(五)通报巡查结果。巡查工作结束后,要及时将巡查工作的情况、问题和建议,形成巡查报告,报告政府统计部门党组,并将巡查结果通报。
第五条 巡查方法
(一)听取被巡查单位情况介绍。
(二)召开座谈会、个别谈话,了解部门统计的有关情况。
(三)查阅统计规范性文件、统计台帐、原始记录及相关资料。
(四)抽查基层单位。
第六条 巡查组在巡查中,应当虚心听取意见,及时沟通情况。
第七条 巡查结果的处理
(一)对巡查中发现的重大问题,由统计部门拟写报告上报同级政府部门。
(二)对巡查中发现的未履行法定的审批或者备案程序和擅自变更调查方案的部门统计调查,县级以上政府统计部门可以依法予以废止,并按照《统计法》及其实施细则的有关规定处理。
(三)对巡查中发现的其它统计违法行为,县级以上政府统计部门可以依法予以查处。
(四)对巡查中发现的一般性问题,现场批评,责令改正。
(五)对依法开展统计工作,制度严密,工作规范,数据及时准确,全力以赴配合政府统计部门工作的部门要予以肯定表扬。
第八条 巡查工作实行责任制。巡查组要如实上报巡查情况,对上报失真情况的要追究有关责任人责任。被巡查单位要如实提供巡查情况,对弄虚作假、阻碍巡查、拒绝配合巡查组开展工作的,将依据《统计法》、《关于党政机关工作人员违反统计法律法规纪律处分暂行规定》等法律法规追究有关责任单位和个人的责任。
第九条 本办法由兰州市统计局负责解释。
第十条 本办法自2006年12月6日起施行。
附表:兰州市部门统计工作巡查情况表
兰州市部门统计工作巡查情况表
被巡查单位: 序号
巡查内容
巡查情况
好
较好
一般
差
1
调查的合法性
2
制度的规范性
3
标准的统一性
4
时间的有效性
5
方案执行的一致性
6
资料的保密性
7
资料使用的正当性
8
资料报送的时效性
9
报送数据的准确性
10
数据分布的规范性
11
基础工作的完善性
12
其他
巡查单位: 巡查负责人: 巡查时间:
兰州市县区政府统计工作巡查办法
第一条 为了加大统计监督、检查力度, 保障统计资料的准确性、及时性和各项统计工作任务的完成。根据《中华人民共和国统计法》、《国家统计局巡查工作办法》、《甘肃省统计管理规定》、《关于党政机关工作人员违反统计法律法规纪律处分暂行规定》、《甘肃省人民政府办公厅〈市州政府统计工作巡查办法〉》,结合我市实际,制定本办法。
第二条 巡查对象县区人民政府。
第三条 巡查内容
(一)统计法律法规贯彻落实情况,统计执法目标责任制完成情况和违法案件查处情况。
(二)县区人民政府对统计工作的领导、支持力度和解决具体困难情况,统计基层基础建设情况。
(三)统计队伍管理、财务管理情况;对部门统计工作的管理、指导、协调情况。
(四)统计制度执行情况,统计数据质量情况。
第四条 巡查步骤
(一)每年选择2-3个县区进行巡查。
(二)成立巡查组,确定巡查成员。
(三)制订巡查工作方案,拟发巡查通知。
(四)依照方案开展巡查工作。
(五)根据巡查情况,写出巡查报告。
(六)通报巡查结果。
第五条 巡查方法
(一)根据巡查内容,确定综合巡查或专项巡查。
(二)巡查组听取被巡查单位有关情况的介绍。
(三)召开不同类型的座谈会或找个别人谈话。
(四)实地查看、查阅有关资料和原始台帐。
(五)抽查相关单位。
第六条 巡查组在巡查中要认真听取巡查对象的意见和建议。
第七条 巡查工作结束时,巡查组要与巡查对象主要领导交换意见、沟通情况。
第八条 巡查结果处理
(一)对巡查中发现的一般性问题,巡查组要现场批评,责令改正。
(二)对巡查中发现的较严重但不构成统计违法行为的情况,给予通报批评。
(三)对巡查中发现的严重问题或统计违法行为,要按照《统计法》等有关统计法律法规的规定予以处理。
(四)对依法开展统计工作,巡查结果优秀者,要根据巡查结果予以肯定和表扬。
第九条 巡查工作实行责任制。巡查组必须坚持原则,做到公平公正,并对巡查报告的真实性负责,对上报失真情况的要追究有关责任单位和责任人的责任;被巡查单位要如实反映情况,对弄虚作假、阻碍巡查、拒绝配合巡查工作的,将依据有关法律法规对有关责任单位和责任人进行查处。
第十条 巡查对象和有关工作人员有权向市统计局党组或纪检组举报巡查组或巡查组成员违反本办法的行为,受理机关应当核实处理。
第十一条 本办法由兰州市统计局负责解释。
第十二条 本办法自2006年12月6日起施行。
附表:县区政府统计工作巡查情况表
县区政府统计工作巡查情况表
被巡查单位:
巡查内容
巡查情况
好
较好
一般
差
一、统计法律法规执行情况
1、统计法律法规贯彻情况
2、统计执法目标完成情况
3、统计违法案件查处情况
4、统计数据受行政干预情况
二、政府领导和支持情况
1、经费方面对统计的支持力度
2、解决统计工作具体困难情况
3、统计基础建设的措施和工作力度
三、统计管理情况
1、统计队伍管理、财务管理情况
2、统计主要领导及乡镇统计员调动是否征求上级统计部门的意见
3、统计人员持证上岗情况
4、部门统计工作的管理指导协调情况
四、制度执行情况
1、统计制度执行情况
2、统计数据质量情况
巡查组领导: 巡查组成员:
巡查单位: 巡查时间:
〖2006年12月6日 兰政办发【2006】214号文件公布〗
财政部关于认真做好《会计法》执行情况检查重点检查阶段有关工作的通知
财政部
财政部关于认真做好《会计法》执行情况检查重点检查阶段有关工作的通知
财政部
财会(2001)37号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局),新疆生产建设兵团财务局,党中
央有关部门,国务院各部委、直属机构,中国人民解放军总后勤部,中国人民武装警
察部队后勤部,各中央直管企业:
为了认真贯彻落实《国务院关于整顿和规范市场经济秩序的决定》精神,切实做好《会计法》执行情况检查重点检查阶段的各项工作,根据《财政部关于开展〈会计法〉执行情况检查的通知》(财会〔2001〕18号)和《财政部关于财政系统开展整顿和规范市场经济秩序有关工作的通知》(财监〔2001〕44号),结合各地区、各部门、各中央直属企业前一阶段开展检查工作的情况,现就重点检查阶段的有关问题通知如下:
一、要提高对重点检查工作重要性的认识。会计秩序是市场经济秩序重要组成部分。《国务院关于整顿和规范市场经济秩序的决定》把“打击伪造各种票据、会计凭证、会计账簿和提供虚假财务会计报告等违法行为”,列入了全国整顿和规范市场经济秩序的主要内容和当前工作重点之一。各地区要抓住这一有利时机,采取切实措施,推动《会计法》执行情况检查工作的深入开展。
重点检查是此次检查工作的关键环节。各地区要认真组织好重点检查阶段的各项工作,对检查组的组成、被检查单位的选择、检查内容的确定、检查工作的实施、违法违规单位和个人的处理等各个环节,周密部署,精心组织,抓实抓好。坚决反对和防止一切图形式、走过场、敷衍了事的形式主义做法。要通过重点检查发现并严肃处理一批严重的会计造假和违法违规案件,维护《会计法》的严肃性,树立财政部门的监督权威。在重点检查过程中,财政部将对各地区组织开展重点检查工作的情况进行检查,必要时将对地方重点检查过的单位进行复查。
二、重点检查的内容。应当按照财会〔2001〕18号文件规定的重点检查阶段的检查内容和《财政部关于开展2001年会计信息质量检查的通知》(财监〔2001〕39号)规定的会计信息质量检查的内容,结合本地区的实际情况确定重点检查的具体内容。重点检查中,要把股份有限公司贯彻执行《财政部关于印发〈企业会计准则——无形资产〉等8项准则的通知》(财会〔2001〕7号)、《财政部关于印发〈贯彻实施企业会计制度有关政策衔接问题的规定〉的通知》(财会〔2001〕17号)、《财政部关于认真贯彻执行国家统一会计制度及相关规定的通知》(财会〔2001〕31号)的情况,作为重点检查的内容。
三、重点检查的形式和组织实施。重点检查形式要以会计信息质量检查为主。在重点检查过程中,财政部门会计管理机构与财政监督机构要加强协调配合,按照财监〔2001〕39号的有关要求,适当聘用注册会计师及相关人员参加重点检查,组织好检查工作。要在各单位开展自查的基础上,确定重点检查范围,选择重点检查单位,认真制定检查计划,下达检查通知书。检查组对被查单位实施检查后,要认真填写“《会计法》执法检查工作记录”(格式附后)。
对查出的问题,财政部门要依据《会计法》等法律法规及财会〔2001〕18号文件的有关要求,对违法单位及有关责任人员依法给予行政处罚。触犯刑律的,要及时移送司法机关追究刑事责任。
各地区在进行重点检查中,对检查和处理过程中形成的各类文书资料应当建立档案,妥善保管。
四、重点检查总结材料的报送。重点检查结束后,各地区应在8月31日之前将重点检查阶段工作情况报送我部。报送内容包括:会计基础工作情况检查汇总表、会计信息质量检查汇总表、违法情况统计汇总表(上述有关报表格式及编报说明附后)及重点检查工作的情况说明。
重点检查工作情况说明的主要内容有:重点检查的范围、被查单位数量、检查内容、形式和时间;检查组的组成及人员构成情况;检查组开展检查工作的基本情况;检查中查出的主要违法行为及金额;对违法单位和有关责任人员的行政处罚、行政处分情况;对涉嫌犯罪的有关责任人员移送司法机关情况(应分个案分别说明);对违法单位和有关责任人未予以处理的数量、原因和有关情况;其他需要说明的内容。
各地区在检查结束后,应按本通知所附报表格式上报有关报表,同时还须报送相应的软盘。
为便于各地区汇总重点检查阶段的有关报表,我们研制了相应的汇总软件(另发),请各地区按照要求上报汇总软盘。同时,我们在财政部网站(WWW.MOF.GOV.CN)设计了有关报表的电子文档格式,具体下载方法见财会〔2001〕29号文件的有关内容。
五、各部门和各中央直管企业应当按照财会〔2001〕18号文件的有关规定和本通知的精神,除配合我部组织会计信息质量检查外,可以自行组织本部门、本系统的检查,并将检查的有关情况直接报送我部。
附件一:《会计法》执行情况重点检查表
表1 《会计法》执行情况重点检查汇总表(会计基础工作检查表)
填报单位(签章):
-----------------------------------------
|序号| 项 目 | 数 量 |
|--|---------------------------|--------|
| |汇总单位数量 | |
| |---------------------------|--------|
| |其中:行政机关 | |
| |---------------------------|--------|
| | 事业单位 | |
| |---------------------------|--------|
| | 社会团体 | |
| |---------------------------|--------|
| | 国有企业 | |
| |---------------------------|--------|
| | 城市集体企业 | |
|1 |---------------------------|--------|
| | 乡镇企业 | |
| |---------------------------|--------|
| | 股份有限公司 | |
| |---------------------------|--------|
| | 外商投资企业 | |
| |---------------------------|--------|
| | 农村合作经济组织 | |
| |---------------------------|--------|
| | 私营企业 | |
| |---------------------------|--------|
| | 其他 | |
|--|---------------------------|--------|
|2 |单独设置会计机构的单位(个) | |
|--|---------------------------|--------|
|3 |在其他机构中单独设置会计人员的单位(个) | |
|--|---------------------------|--------|
|4 |实行代理记账的单位(个) | |
|--|---------------------------|--------|
|5 |2000年末实际在岗会计人员数量(人) | |
|--|---------------------------|--------|
|6 |2000年末无证(会计证)上岗会计人员数量(人) | |
|--|---------------------------|--------|
|7 |2000年完成继续教育学时会计人员数量(人) | |
|--|---------------------------|--------|
|8 |会计机构负责人不具备任职资格的单位(个) | |
|--|---------------------------|--------|
|9 |应设置总会计师的单位数量(个) | |
|--|---------------------------|--------|
|10|未按规定设置总会计师的单位数量(个) | |
|--|---------------------------|--------|
|11|账外设账的单位数量(个) | |
|--|---------------------------|--------|
|12|私设小金库的单位数量(个) | |
|--|---------------------------|--------|
|13|未按规定保管会计档案的单位数量(个) | |
|--|---------------------------|--------|
|14|未建立内部控制制度的内部会计监督制度的单位数量(个) | |
-----------------------------------------
表2 《会计法》执行情况重点检查汇总表(企业资产负债表)
填报单位名称: 汇总单位数量: 金额单位:万元
----------------------------------------------------------
| | |审计前企|CPA审计后|检查组| 检查前后差额 |
|行次| 资 产 | | | |----------------------|
| | |业报表数|企业报表数 |审定数|合计|正差额|比率(%)|负差额|比率(%)|
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|1 |流动资产: | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|2 | 货币资金 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|3 | 短期投资 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|4 | 应收票据 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|5 | 应收账款 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|6 | 减:坏账准备 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|7 | 应收账款净额 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|8 | 预付账款 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|9 | 其他应收款 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|10| 存货 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|11| 待摊费用 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|12| 待处理流动资产净损失 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|13| 一年内到期的长期债券投资 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|14| 其他流动资产 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|15| | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|16| | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|17| 流动资产合计 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|18|长期投资: | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|19| 长期投资 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|20|固定资产: | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|21| 固定资产原价 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|22| 减:累计折旧 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|23| 固定资产净值 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|24| 固定资产清理 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|25| 在建工程 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|26| 待处理固定资产净损失 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|27| 固定资产合计 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|28| 无形及递延资产: | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|29| 无形资产 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|30| 递延资产 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|31| 无形及递延资产合计 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|32| 其他资产: | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|33| 其他长期资产 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|34| | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|35| 资产合计 | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------
表3 《会计法》执行情况重点检查汇总表(企业资产负债表)
填报单位名称: 汇总单位数量: 金额单位:万元
----------------------------------------------------------
| | |审计前企|CPA审计后|检查组| 检查前后差额 |
|行次| 负债及权益 | | | |----------------------|
| | |业报表数|企业报表数 |审定数|合计|正差额|比率(%)|负差额|比率(%)|
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|1 |流动负债: | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|2 | 短期借款 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|3 | 应付票据 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|4 | 应付账款 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|5 | 预收账款 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|6 | 其他应付款 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|7 | 应付工资 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|8 | 应付福利费 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|9 | 未交税金 | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------
续表
----------------------------------------------------------
| | |审计前企|CPA审计后|检查组| 检查前后差额 |
|行次| 负债及权益 | | | |----------------------|
| | |业报表数|企业报表数 |审定数|合计|正差额|比率(%)|负差额|比率(%)|
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|10| 未付利润 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|11| 其他未交款 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|12| 预提费用 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|13| 一年内到期的长期负债 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|14| 其他流动负债 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|15| | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|16| | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|17| 流动负债合计 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|18|长期负债: | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|19| 长期借款 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|20| 应付债券 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|21| 长期应付款 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|22| 其他长期负债 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|23| 长期负债合计 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|24| | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|25|所有者权益: | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|26| 实收资本 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|27| 资本公积 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|28| 盈余公积 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|29| 其中:公益金 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|30| 未分配利润 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|31| 所有者权益合计 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|32| 负债及所有者权益合计 | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------
表4 《会计法》执行情况重点检查汇总表(企业利润及利润分配表)
填报单位名称: 汇总单位数量: 金额单位:万元
----------------------------------------------------------
| | |审计前企|CPA审计后|检查组| 检查前后差额 |
|行次| 项 目 | | | |----------------------|
| | |业报表数|企业报表数 |审定数|合计|正差额|比率(%)|负差额|比率(%)|
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|1 |一、主营业务收入 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|2 | 减:主营业务成本 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|3 | 销售费用 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|4 | 主营业务税金及附加 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|5 |二、主营业务利润 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|6 | 加:其他业务利润 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|7 | 减:管理费用 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|8 | 财务费用 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|9 |三、营业利润 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|10| 加:投资收益 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|11| 补贴收入 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|12| 营业外收入 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|13| 减:营业外支出 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|14| 加:以前年度损益调整 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|15|四、利润总额 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|16| 减:所得税 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|17|五、净利润 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|18| 加:年初未分配利润 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|19| 盈余公积转入数 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|20|六、可供分配的利润 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|21| 减:提取法定盈余公积金 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|22| 提取法定公益金 | | | | | | | | |
|--|--------------|----|------|---|--|---|-----|---|-----|
|23|七、未分配利润 | | | | | | | | |
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表5 《会计法》执行情况重点检查汇总表(行政单位会计报表)
填报单位名称: 汇总单位数量: 单位:万元
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| | | 检查前 | 检查组 | 检查前后差额 |
|行次| 项 目 | | |----------------------|
| | | 报表数 | 审定数 |合计|正差额|比率(%)|负差额|比率(%)|
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|1 |资产合计 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|2 | 现金 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|3 | 银行存款 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|4 | 有价证券 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|5 | 暂付款 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|6 | 库存材料 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|7 | 固定资产 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
| | | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|8 |负债合计 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|9 | 应缴预算款 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|10| 应缴财政专户款 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|11| 暂存款 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|12| | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|13|净资产合计 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|14| 固定基金 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|15| 结余 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|16| 其中:经常性结余 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|17| 专项结余 | | | | | | | |
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表6 《会计法》执行情况重点检查汇总表(行政单位会计报表)
填报单位名称: 汇总单位数量: 单位:万元
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| | | 检查前 | 检查组 | 检查前后差额 |
|行次| 项 目 | | |----------------------|
| | | 报表数 | 审定数 |合计|正差额|比率(%)|负差额|比率(%)|
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|1 |收入合计 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|2 | 拨入经费 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|3 | 其中:专项经费 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|4 | 预算外资金收入 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|5 | 其中:专项经费 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|6 | 其他收入 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
| | | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|7 |支出合计 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|8 | 经费支出 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|9 | 经常性支出 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|10| 专项支出 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|11| 拨出经费 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|12| 结转自筹基建 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
| | | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|13|结余合计 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|14|其中:专项结余 | | | | | | | |
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表7 《会计法》执行情况重点检查汇总表(事业单位会计报表)
填报单位名称: 汇总单位数量: 单位:万元
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| | | 检查前 | 检查后 | 检查前后差额 |
|行次| 项 目 | | |----------------------|
| | | 报表数 | 审定数 |合计|正差额|比率(%)|负差额|比率(%)|
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|1 |资产合计 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|2 | 现金 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|3 | 银行存款 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|4 | 应收票据 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|5 | 应收账款 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|6 | 预付账款 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|7 | 其他应收款 | | | | | | | |
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|8 | 材料 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|9 | 产成品 | | | | | | | |
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|10| 对外投资 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|11| 固定资产 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|12| 无形资产 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
| | | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|13|负债合计 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|14| 借入资金 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|15| 应付票据 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|16| 应付账款 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|17| 预收账款 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|18| 其他应付款 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|19| 应缴预算款 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|20| 应缴财政专户款 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|21| 应交税金 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
| | | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|22|净资产合计 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|23| 事业资金 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|24| 其中:一般基金 | | | | | | | |
|--|--------------|-----|-----|--|---|-----|---|-----|
|25| 投资基金 | | | | |