财政部 水利部


关于印发《水利基本建设资金管理办法》的通知

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、水利厅（局），水利部直属单位：
为规范和加强水利基本建设资金管理，切实管好用好建设资金，提高投资效益，依据国家有关法律法规及现行基本建设财政财务管理规定，结合水利基本建设特点，我们制定了《水利基本建设资金管理办法》，现印发你们，请遵照执行。执行中有何问题，请及时向我们反映。


第一章 总 则
第一条 为规范和加强水利基本建设资金管理，保证资金合理、有效使用，提高投资效益，根据现行基本建设财政财务管理规定，结合水利基本建设特点，制定本办法。
第二条 本办法适用于管理和使用水利基本建设资金的各级财政部门、水利基本建设项目主管部门（包括流域机构，以下简称“水利主管部门”）和水利建设单位（项目法人，下同）。
第三条 本办法所称水利基本建设资金是指纳入国家基本建设投资计划，用于水利基本建设项目的资金。
第四条 水利基本建设资金管理的基本原则是：
（一）分级管理、分级负责原则。水利基本建设资金按资金渠道和管理阶段，实行分级管理，分级负责。
（二）专款专用原则。水利基本建设资金必须按规定用于经批准的水利基本建设项目，不得截留、挤占和挪用。财政预算内水利基本建设资金按规定实行专户存储。
（三）效益原则。水利基本建设资金的筹集、使用和管理，必须厉行节约，降低工程成本，防止损失浪费，提高资金使用效益。
第五条 水利基本建设资金管理的基本任务是：贯彻执行水利基本建设的各项规章制度；依法筹集、拨付、使用水利基本建设资金，保证工程项目建设的顺利进行；做好水利基本建设资金的预算、决算、监督和考核分析工作；加强工程概预（结）算、决算管理，努力降低工程造价，提高投资效益。

第二章 管理职责
第六条 各级财政部门、水利主管部门和建设单位必须按照国家有关法律、法规合理安排和使用水利基本建设资金。单位主要负责人对基本建设资金使用管理负全面责任，主管领导负直接领导责任。单位内部有关职能部门要各司其职，各负其责。
第七条 各级财政部门对水利基本建设资金管理的主要职责是：
（一）贯彻执行水利基本建设法律、法规规章；
（二）制定水利基本建设资金管理规定；
（三）审核下达水利基本建设支出预算，审批年度基本建设财务决算；
（四）参与水利基本建设项目年度投资计划安排；
（五）组织调度预算内水利基本建设资金，根据基本建设程序、年度基本建设支出预算、年度投资计划及工程进度核拨资金；
（六）审查并确定有财政性资金投资项目的工程概预（结）算及标底造价；
（七）监督检查水利基本建设资金的使用与管理，并对发现问题做出处理；
（八）审批水利基本建设项目竣工财务决算，参加项目竣工验收。
第八条 水利主管部门基本建设资金管理的主要职责：
（一）贯彻执行水利基本建设法律、法规及水利基本建设资金管理办法等规章；
（二）汇总、编报年度基本建设支出预算、财务决算，审批所属单位年度基本建设财务决算；
（三）依法合理安排资金，及时调度和拨付水利基本建设资金；
（四）对所属基本建设项目的工程概算审查、年度投资计划安排（包括年度计划调整）、工程招投标、竣工验收等进行管理；
（五）对单位（部门）的水利基本建设资金使用和管理情况进行监督检查，并对发现的重大问题提出意见报同级财政部门处理；
（六）收集、汇总、报送基本建设资金使用管理信息，编报建设项目的投资效益分析报告；
（七）督促竣工项目做好竣工验收前各项准备工作，及时编报竣工财务决算。
第九条 建设单位基本建设资金使用与管理的主要职责：
（一）贯彻执行水利基本建设规章制度；
（二）建立、健全基本建设资金内部管理制度；
（三）及时筹集项目建设资金，保证工程用款；
（四）编报年度基本建设支出预算和年度基本建设财务决算；
（五）办理工程与设备价款结算，控制费用性支出，合理、有效使用基本建设资金；
（六）编制项目的工程概预算，组织实施项目筹资、工程招投标、合同签订、竣工验收等工作；
（七）收集、汇总并上报基本建设资金使用管理信息，编报建设项目的效益分析报告；
（八）做好项目竣工验收前各项准备工作，及时编制竣工财务决算。
第十条 各级水利主管部门和建设单位必须按照《中华人民共和国会计法》的规定，建立健全与基本建设资金管理任务相适应的财务会计机构，配备具有相应业务水平的专职财会人员并保持相对稳定。各级水利主管部门和建设单位的财务会计机构具体负责水利基本建设资金管理，对资金的使用全过程实行监督。

第三章 资金筹集
第十一条 水利基本建设资金来源包括：
（一）财政预算内基本建设资金（包括国债专项资金，下同）；
（二）用于水利基本建设的水利建设基金；
（三）国内银行及非银行金融机构贷款；
（四）经国家批准由有关部门发行债券筹集的资金；
（五）经国家批准由有关部门和单位向外国政府或国际金融机构筹集的资金；
（六）其他经批准用于水利基本建设项目的资金。
第十二条 水利基本建设资金筹集应符合以下要求：
（一）符合国家法律、法规，严禁高息乱集资和变相高息集资。未经批准不得发行内部股票和债券。
（二）根据批准的项目概算总投资，多渠道、多元化筹集资金。
（三）根据工程建设需要，以最低成本筹集资金。
第十三条 实行项目法人责任制和资本金制度的经营性项目，筹集资本金按照财政部《关于印发〈基本建设财务管理若干规定〉的通知》（财基字〔1998〕4号）的有关规定执行。

第四章 预算管理及预算内资金拨付
第十四条 财政预算内基本建设资金是水利基本建设资金的重要组成部分。各级财政部门、水利主管部门和建设单位按照《财政基本建设支出预算管理办法》（财基字〔1999〕30号）的规定对预算内基本建设资金进行管理。
第十五条 各级财政基本建设支出预算一经审批下达，一般不得调整。确须调整的，必须按原审批程序报批。
第十六条 水利主管部门申请领用预算内基本建设资金，应根据下达的年度基本建设支出预算、年度投资计划及下一级水利主管部门或建设单位的资金需求，向同级财政部门或上一级水利主管部门提出申请。
建设单位申请领用预算内基本建设资金，应根据年度基本建设支出预算、年度投资计划以及工程建设的实际需要，向水利主管部门或同级财政部门提出申请。
水利主管部门和建设单位申请领用资金应报送季度（分月）用款计划。
第十七条 财政部门根据水利主管部门申请，按照基本建设程序、基本建设支出预算、年度投资计划和工程建设进度拨款。对地方配套资金来源不能落实或明显超过地方财政承受能力的，要相应调减项目。
第十八条 有下列情形之一的，可以暂缓或停止拨付资金：
（一）违反基本建设程序的；
（二）擅自改变项目建设内容，提高建设标准的；
（三）资金未按办法实行专款专用、专户存储的；
（四）有重大工程质量问题，造成经济损失和社会影响的；
（五）财会机构不健全，会计核算不规范的；
（六）未按规定要求报送季度（分月）用款计划或信息资料严重失真的。
第十九条 在年度基本建设支出预算正式下达前，为确保汛期重点水利工程建设，财政部门可根据水利部门提出的申请，预拨一定金额的资金。
第二十条 中央预算内水利基本建设资金产生的存款利息，按照财政部《关于印发〈基本建设财务管理若干规定〉的通知》（财基字〔1998〕4号）和《关于国家财政预算内基本建设资金地质勘探费存款计息有关问题的通知》（财基字〔1999〕23号）的规定处理；地方预算内水利基本建设资金产生的存款利息，按照财政部《关于印发〈基本建设财务管理若干规定〉的通知》（财基字〔1998〕4号）和同级财政部门的规定处理。

第五章 资金使用
第二十一条 水利基本建设资金按照基本建设程序支付。在项目尚未批准开工以前，经上级主管部门批准，可以支付前期工作费用；计划任务书已经批准，初步设计和概算尚未批准的，可以支付项目建设必须的施工准备费用；已列入年度基本建设支出预算和年度基建投资计划的施工预备项目和规划设计项目，可以按规定内容支付所需费用。在未经批准开工之前，不得支付工程款。
第二十二条 建设单位的财会部门支付水利基本建设资金时，必须符合下列程序：
（一）经办人审查。经办人对支付凭证的合法性、手续的完备性和金额的真实性进行审查。实行工程监理制的项目须监理工程师签字；
（二）有关业务部门审核。经办人审查无误后，应送建设单位有关业务部门和财务部门负责人审核；
（三）单位领导核准签字。
第二十三条 凡存在下列情况之一的，财会部门不予支付水利基本建设资金：
（一）违反国家法律、法规和财经纪律的；
（二）不符合批准的建设内容的；
（三）不符合合同条款规定的；
（四）结算手续不完备，支付审批程序不规范的；
（五）不合理的负担和摊派。
第二十四条 水利前期工作费是指水利建设项目开工建设前进行项目规划、可行性研究报告、初步设计等前期工作所发生的费用。
项目立项前的前期工作费，由负责此项工作的项目主管部门，按照下达的年度投资计划和基本建设支出预算、批准的前期工作内容、工作进度进行支付；项目立项后的前期工作费，由建设单位负责使用和管理，按勘察设计合同规定的条款支付。
水利前期工作费支出，应严格控制在下达的投资计划和批准的工作内容之内，严禁项目主管部门和建设单位截留、挪用和转移前期工作费用。
第二十五条 建设单位管理费是指经批准单独设置管理机构的建设单位为建设项目筹建、建设、验收等工作所发生管理性质的费用。新建的水利基本建设项目，经批准单独设置管理机构的，可以按规定开支建设单位管理费。未经批准单独设置管理机构的建设单位，确需发生管理费用的，经上级水利主管部门审核，报同级财政部门批准后方可开支。具体开支范围按照财政部《关于印发〈基本建设财务管理若干规定〉的通知》（财基字〔1998〕4号）的规定执行。
第二十六条 工程价款按照建设工程合同规定条款、实际完成的工作量及工程监理情况结算与支付。设备、材料货款按采购合同规定的条款支付。建设单位与施工、设计、监理或设备材料供应单位签订的合同必须详尽，应包括金额、支付条件、结算方式、支付时间等项内容。
第二十七条 预付款应在建设工程或设备、材料采购合同已经签订，施工或供货单位提交了经建设单位财务部门认可的银行履约保函和保险公司的担保书后，按照合同规定的条款支付。合同中应详细注明预付款的金额、支付方式、抵扣时间及抵扣方式等项内容。
第二十八条 质量保证金按规定的比例提留，在质量保证期满、经有关部门验收合格后，按合同规定的条款支付。合同中应详细注明质保金的金额（或比例）、扣付时间和扣付方式等项内容。
第二十九条 基本预备费动用，应由建设单位提出申请，报经上级有关部门批准。其额度应严格控制在概算预列的金额之内。
第三十条 对于不能形成资产的江河清障费、水土保持治理费、流域规划前期费等费用性支出，必须严格按照批准的费用开支内容开支。

第六章 报告制度
第三十一条 各级财政部门、水利主管部门和建设单位应重视和加强建设项目财务信息管理，建立信息反馈制度。各级水利主管部门、建设单位（项目）指定专人负责信息收集、汇总工作，利用电算化手段，及时报送信息资料。
报送的信息资料主要包括反映资金到位、使用情况的月报、季报、年报，工程进度报告、项目竣工财务决算、项目竣工后的投资效益分析报告及其他相关资料等。
第三十二条 建设单位上报的各种信息资料要求内容完整、数字真实准确、报送及时、严禁弄虚作假。
第三十三条 建立重大事项报告制度。工程建设过程中出现下列情况的，建设单位应及时报告财政部门和上级水利主管部门：
（一）重大质量事故；
（二）较大金额索赔；
（三）审计发现的重大违纪问题；
（四）配套资金严重不到位；
（五）工期延误时间较长；
（六）其他重大事项。

第七章 监督与检查
第三十四条 各级财政部门、水利主管部门要加强对基本建设资金的监督与检查，及时了解掌握资金到位、使用和工程建设进度情况，督促建设单位加强资金管理，发现问题及时纠正。
第三十五条 监督检查的重点内容如下：
（一）资金来源是否合法，配套资金是否落实到位；
（二）有无截留、挤占和挪用；
（三）有无计划外工程和超标准建设；
（四）建设单位管理费是否按办法开支；
（五）内部财务管理制度是否健全；
（六）应上缴的各种款项是否按规定上缴；
（七）是否建立并坚持重大事项报告制度。
第三十六条 各级水利主管部门和建设单位财会人员要认真履行职责，对各项财务活动实施会计监督。对违反国家规定使用基本建设资金的，财会人员应及时提出书面意见，有关领导仍坚持其决定的，责任由有关领导承担，财会人员应当继续向上级水利主管部门和财政部门反映情况。财会人员明知资金使用不符合规定，不予制止，又不向有关领导反映的，应承担责任。
第三十七条 对监督检查发现的问题要及时纠正，分清责任，严肃处理。对截留、挤占和挪用水利基本建设资金，擅自变更投资计划和基本建设支出预算、改变建设内容、提高建设标准以及因工作失职造成资金损失浪费的，要追究当事人和有关领导的责任。情节严重的，追究其法律责任。

第八章 附 则
第三十八条 以前发布的水利基本建设管理的有关规定与本办法相抵触的，以本办法为准。
第三十九条 本办法由财政部会同水利部负责解释。
第四十条 本办法自发布之日起执行。



山东省人民政府


山东省事业单位机构编制管理规定


（2003年1月7日山东省人民政府第29次常务会议审议通过 2003年2月10日山东省人民政府令第152号公布）



第一章 总则

第一条 为加强和规范事业单位机构编制管理，根据国家有关法律法规和政策，结合本省实际，制定本规定。

第二条 本规定所称事业单位，是指为了社会公益目的，由国家机关举办或者其他组织利用国有资产举办，并纳入各级机构编制部门管理范围的社会服务组织。

第三条 本省行政区域内的事业单位机构编制管理适用本规定。法律法规另有规定的，从其规定。

第四条 事业单位机构编制管理坚持政事分开和精简、效能、节约的原则，实行总量控制与分类管理。

第五条 事业单位机构编制管理实行统一领导、分级负责的体制。省机构编制委员会统一负责全省事业单位机构编制管理工作，市、县（市、区）机构编制委员会分别负责本行政区域内事业单位机构编制管理工作。

各级机构编制委员会办公室（以下简称机构编制部门）具体承担本行政区域内事业单位机构编制管理的日常工作，并接受上级机构编制部门的指导和监督。

第二章 机构的设立、变更、撤销

第六条 设立事业单位应当具备下列条件：

（一）符合经济和社会事业发展需要，有明确的职责任务；

（二）有明确的举办主体；

（三）有合法、稳定的资金来源；

（四）有必要的工作场所；

（五）有资质要求的，应先取得相应资质；

（六）法律、法规规定的其他条件。

第七条 设立事业单位，由其举办主体按照管理权限向机构编制部门提交立项申请。立项申请应当包括下列内容：

（一）法律法规依据、必要性及发展规划；

（二）机构名称、类型、职责任务、基本规模、经费来源、内设机构、岗位设置和编制数额、领导职位设置及职数。

第八条 事业单位的经费来源分财政拨款、财政补贴和经费自理。事业单位经费来源在事业单位设立时根据其性质、类型和职责任务确定，并可随情况的变化进行调整。

第九条 事业单位名称一般称院、校、所、台、站、馆、社、中心等，可冠地域名称或举办主体名称。

第十条 事业单位有下列情况之一的，应当申请变更：

（一）机构名称、类型、职责任务、举办主体、基本规模、经费来源等需要变化的；

（二）合并或分设的。

第十一条 事业单位出现下列情况之一的，应当在30日内申请撤销：

（一）依照法律、法规应当予以撤销的；

（二）举办主体决定撤销的；

（三）职责任务消失的；

（四）性质改变的；

（五）合并或分立的；

（六）其他事由需要撤销的。

第十二条 变更、撤销事业单位，由其举办主体或拟变更、撤销单位向批准设立的机关提交变更、撤销方案。方案应当包括下列内容：

（一）变更、撤销的理由和依据；

（二）变更、撤销后职责任务的增减、转移、消失情况；

（三）变更、撤销后资产处置及清算情况；

（四）变更、撤销后人员安置意见。

第十三条 应当撤销的事业单位，逾期未申请的，由批准设立机关直接行文予以撤销。

第十四条 事业单位设立、变更、撤销后，应当及时到事业单位登记管理机关办理有关手续。

第三章 人员编制的核定、调整

第十五条 事业单位人员编制包括编制数额、人员结构比例、领导职位设置及职数等。人员编制依据编制标准核定；无编制标准的，根据发展规模、职责任务等，参照同类事业单位的同等情况核定；规模较大的事业单位，可分期核定编制。

第十六条 事业单位人员编制是配备人员的依据，不得超编、超职数、超比例配备人员。

第十七条 事业单位人员编制核定后，因职责任务变化需要调整的，由其举办主体或事业单位向同级机构编制部门提交调整方案。调整方案应当包括下列内容：

（一）调整编制的理由和依据；

（二）编制数额、岗位设置及人员结构。

第十八条 事业单位人员编制不得与国家机关和其他组织人员编制混合使用，国家机关和其他组织不得占用事业单位人员编制。

第四章 审批权限与程序

第十九条 事业单位的设立、变更、撤销和人员编制的核定、调整，按下列权限审批：

（一）省属事业单位的设立、变更、撤销和人员编制、领导职数核定或调整，由其举办主体报省机构编制部门按有关程序审核或审批；

（二）设区的市所属事业单位的设立、变更、撤销和人员编制、领导职数核定或调整，由其举办主体报同级机构编制部门按有关程序审核或审批；

（三）县（市、区）所属事业单位的设立、变更、撤销和人员编制、领导职数核定或调整，由其举办主体报同级机构编制部门按有关程序审核或审批；

（四）按照国家规定，需报上一级审批的，按规定程序报批。

第二十条 设立事业单位、增加事业编制、调整结构布局等重要事项，由其举办主体于每年的第四季度向同级机构编制部门申请立项。机构编制部门结合财政预算、经济社会发展规划和计划，统筹安排，于下一年第一季度确定立项计划。未列入立项计划的，除法律法规和上级专门规定的外，不予受理。

第二十一条 设区的市、县（市、区）机构编制部门确定的年度立项计划，需报经上一级机构编制部门核准后，按审批权限予以审核或审批。

第二十二条 立项计划确定后，机构编制部门应当将列入立项计划或未列入立项计划事项及时通知举办主体。

第二十三条 审核、审批事业机构编制，应当依据国家法律法规和有关规定，进行调查研究和论证。新设立事业单位和机构编制重要调整事项应当经过专家论证，广泛听取各方面意见，并严格按规定程序办理。

第二十四条 设立、变更、撤销事业单位或调整事业编制的批复内容应当包括：机构名称、类型、职责任务、举办主体、基本规模、经费来源、内部机构、编制数额、人员结构比例、领导职位设置及其他必须明确的事项。

第五章 监督管理

第二十五条 事业单位机构编制实行专题报批制度，任何部门和单位不得干预事业单位机构编制事项。

第二十六条 政府主管部门和事业单位举办主体应当加强对事业单位的监督管理和考核工作，提高事业单位的运行效能和服务水平。各级机构编制部门应当结合事业单位登记管理、机构编制统计和年度考核工作，对事业单位运行情况、社会效益、经济效益和服务质量进行年度检验评估。检验评估结果作为调整其机构编制和经费来源的依据。

第二十七条 有下列行为之一的，机构编制部门应当责令其限期纠正，逾期不纠正或造成不良后果的，由有关部门按照规定对负有直接责任的领导人员和主管人员给予行政处分：

（一）在申报事业机构编制过程中弄虚作假的；

（二）擅自调整经批准设立的内部机构的；

（三）擅自变更职责范围的；

（四）擅自变更机构名称或增挂牌子的；

（五）超编制使用工作人员或超职数配备领导人员的；

（六）擅自拨付超编人员经费、挤占事业单位人员编制和经费、转移事业单位职责任务的；

（七）干预下级业务部门机构设置和人员编制的；

（八）应当撤销的事业单位，逾期不申请的；

（九）违反事业单位机构编制管理规定的其他行为。

第二十八条 上级机构编制部门对下级机构编制部门不按规定设立、变更、撤销事业单位机构及调整人员编制的，可宣布其决定无效或责令其按规定重新办理。

第二十九条 从事事业机构编制管理的工作人员，应当坚持原则、公道正派、依法办事，自觉接受群众和社会监督。对违反工作纪律、玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，视情节轻重，由有关部门给予批评教育或行政处分。

第六章 附则

第三十条 本规定自2003年4月1日起施行。