中国证券监督管理委员会 公安部 国务院国有资产监督管理委员会等


关于进一步做好清理大股东占用上市公司资金工作的通知

证监发[2006]128号

各省、自治区、直辖市、计划单列市人民政府，国务院各有关部委、各直属机构：
清理大股东非经营性占用上市公司资金（以下简称“资金占用”），是夯实资本市场基础、提高上市公司质量的一项重要工作。自2005年10月《国务院批转证监会关于提高上市公司质量意见的通知》（国发[2005]34号，以下简称《通知》）下发以来，有关省、自治区、直辖市、计划单列市人民政府，国务院有关部委及直属机构做了大量工作，成效显著。但是，由于资金占用的形成具有复杂的历史原因，资金占用的总体形势依然严峻，部分公司的资金占用清理工作面临重大困难。国务院对这项工作高度重视，强调清理上市公司资金占用是提高上市公司质量的一项重要工作，必须切实做好，要求各有关方面积极配合，抓紧解决清欠问题。为了认真贯彻落实国务院有关部署和要求，确保今年年内按时完成清欠工作任务，经国务院同意，现就有关问题通知如下：
一、要从全局和战略的高度充分认识清欠工作的重要性和紧迫性
上市公司是证券市场的基石，大量存在的大股东占用上市公司资金的行为，严重阻碍了上市公司的健康、持续发展，侵犯了上市公司法人财产权的完整性，影响了资本市场诚信建设和健康发展，是导致部分上市公司连续亏损直至退市的主要原因，是严重损害公司和广大中小股东权益的违法犯罪行为。清理大股东对上市公司资金占用，有利于维护社会主义市场经济秩序，有利于维护基本的产权制度，有利于促进资本市场乃至整个社会诚信文化的建设，是当前提高上市公司质量首要而紧迫的任务。
二、加快清欠进度，确保实现年内完成清欠任务的目标
目前，完成《通知》明确要求的大股东占用资金“务必在2006年底前偿还完毕”，时间紧、任务重。各级地方政府及有关部门要认真贯彻落实国务院有关部署和要求，将本地区的清欠工作作为重要任务抓紧、抓好，确保今年年底前完成清欠任务。前期的清欠工作经验表明，综合监管体系运作越有成效，地方政府越重视、越支持，清欠问题就解决得越快越好。
各级地方政府要加强组织领导，主要负责人应直接负责清欠工作，领导、组织和协调财政、国资、工商、税务、银行、公安等各部门，协同配合清欠工作。各级地方政府要从维护当地金融环境的战略高度，采用督促有关各方市场化重组、追查大股东或实际控制人资金和资产以及追究责任人法律责任等手段，确保占用资金得到清偿。对国有企业占用上市公司资金的，各级地方政府应积极采取措施，各级国资监管部门应切实履行出资人职责，动员各方力量协调解决资金、资产来源，督促国有企业解决资金占用问题。此外，各级地方政府要抓住清欠工作的重点和难点问题，全力攻关，积极创新，综合运用各种措施，按期完成清欠任务。
中国证监会要督促上市公司及时披露资金占用及清欠进展情况，定期曝光占款单位及有关责任人员，并将清欠完成情况专报国务院。中国证监会和国务院国资委要进一步加强对重点地区和重点公司的清欠督导工作，会同地方政府逐家研究解决方案，逐一落实。大股东或实际控制人在限期内未完成清欠的，中国证监会将其不良信用记录通报中国银监会和中国人民银行，中国银监会要督促商业银行等金融机构关注上市公司及其大股东或实际控制人的信用状况，展开全面清查，并限制其授信活动。
各相关部门要积极配合清欠工作，加快有关涉及清欠工作的行政审批事项的审核进度。中国银监会应要求各商业银行在依法防范风险的情况下，积极支持清欠工作涉及的债务重组、信贷业务、解除担保等事项。各级税务部门要对清欠工作中涉及的税收问题给予配合和支持。各级工商部门应尽快办理清欠工作涉及的企业登记手续。
各相关部门还应当配合对占款方资金、资产的全面清查工作，提供信息支持和相关证据。各级工商部门要配合中国证监会查清负有清欠责任的大股东或实际控制人名下持有的企业股权及其他工商登记信息。中国银监会应要求各商业银行配合中国证监会查清大股东或实际控制人及其所属企业银行账户、资金往来、贷款、担保、信用证开证及票据贴现等情况。中国人民银行要依法及时向中国证监会提供清欠工作所需的信息。各级税务部门根据中国证监会的提请，开展对大股东或实际控制人及其所属企业缴纳税款情况的调查。各级海关要根据中国证监会的提请提供大股东或实际控制人及其所属进出口企业缴纳关税、进口环节海关代征税和已作出司法结论或海关已作出行政处罚决定的走私违规情况。
三、加大执法力度，严格追究责任
各级地方政府及各级国资监管部门对占用上市公司资金的违法犯罪行为要坚决查处。
各级地方政府对占用上市公司资金性质恶劣、情节严重涉嫌犯罪的，应及时部署地方公安机关立案侦查，对犯罪嫌疑人采取限制出境等措施，并加大刑事打击力度。对于上市公司及股东提起的民事诉讼，地方政府要采取必要措施协调地方法院尽快受理、加快审理、加大执行力度。
各级国资监管部门对国有大股东占用上市公司资金的，要查清发生占用的责任人及原因，并督导清偿不力的责任人。对相关责任人按情节轻重依法依纪进行追究，按照干部管理权限对其在国有控股股东中的任职进行调整，并通过国有控股股东提议，建议上市公司罢免其董事、高管资格。
中国证监会对限期内未完成清欠的上市公司要全面立案稽查，查清占用原因、占用责任人及未完成清欠任务的责任人，并根据占用行为性质、占用情节轻重给予行政处罚和市场禁入措施；对上市公司存在配合、掩盖大股东或实际控制人及其所属企业占用上市公司资金违规行为的，中国证监会要依法予以查处；涉嫌犯罪的移交公安机关查处，依法追究刑事责任。
中国银监会根据中国证监会的提请，对商业银行存在配合上市公司出具虚假资金证明、银行对账单等违法违规行为，掩盖大股东或实际控制人及其所属企业占用上市公司资金的，依法予以查处。
公安机关对中国证监会移交或工作中发现的占用上市公司资金的涉嫌犯罪案件和线索，要及时按照有关规定进行审查，符合立案条件的，应尽快立案侦查。
四、建立长效管理机制，防止“前清后欠”问题的发生
各级地方政府应当把防止大股东占用上市公司资金作为维护本地区金融安全和稳定，建立良好的法制、诚信环境的一件大事来抓，进一步推动实施有关赔偿制度，加大对失信行为的惩戒力度。各级地方政府及各级国资监管部门应当加强对国有控股股东的管理，建立有效的约束激励机制，规范国有控股股东的行为，切实保证上市公司规范运作。
中国证监会要进一步推动上市公司完善法人治理结构，建立健全上市公司内部控制制度，规范关联交易行为，提高上市公司透明度，加强对上市公司及其高级管理人员的监管，规范上市公司大股东或实际控制人的行为。
各相关部门要进一步强化上市公司监管协作，充分发挥上市公司综合监管体系的作用，尽快实现上市公司监管信息系统的共享，逐步建立并完善沟通顺畅、运行高效的监管协作机制。

中国证券监督管理委员会
中华人民共和国公安部
中国人民银行
国务院国有资产监督管理委员会
中华人民共和国海关总署
国家税务总局
国家工商行政管理总局
中国银行业监督管理委员会

二○○六年十一月七日


上海市信息化委员会 上海市国家保密局等


市信息委市国家密码管理办市国家保密局关于印发《上海市数字证书使用管理办法》的通知


各区、县人民政府，市政府各委、办、局，各区、县信息委，各有关单位：
　　为贯彻实施《上海市信息安全“十一五”专项规划》，加快全市统一的网络信任体系建设，推进数字证书在电子政务、社会公共服务、电子商务活动中的应用，进一步加强本市信息安全保障工作，上海市信息化委员会、上海市国家密码管理委员会办公室、上海市国家保密局制订了《上海市数字证书使用管理办法》。现印发给你们，请遵照执行。

上海市信息化委员会
上海市国家密码管理委员会办公室
上海市国家保密局
二○○七年十二月二十七日

附件：上海市数字证书使用管理办法.doc
上海市数字证书使用管理办法

第一条（目的和依据）
为了规范本市数字证书的使用和管理，推进数字证书的应用，保障信息安全，根据《中华人民共和国电子签名法》、《中华人民共和国保守国家秘密法》、《电子认证服务管理办法》、《电子认证服务密码管理办法》的有关规定，制定本办法。
第二条（定义）
本办法所称的数字证书，是指以密码技术为基础的能够证实电子签名人与电子签名制作数据具有关联性的一种电子签名认证证书。
第三条（适用范围）
本办法适用于本市行政区域内数字证书的申请、发放、使用、更新及其相关的管理活动。
第四条（管理部门）
上海市信息化委员会（以下简称市信息委）、上海市国家密码管理委员会办公室（以下简称市国密办）、上海市国家保密局（以下简称市国家保密局）按照各自职责，负责本市数字证书使用的统一规划和管理。
第五条（电子认证服务）
本市电子政务活动中涉及数字证书使用的电子认证服务，应当由依法设立并经市信息委、市国密办、市国家保密局共同认可的电子认证服务机构统一提供，其系统建设应当符合本市统一的电子认证服务体系的建设要求。
本市社会公共服务活动中涉及数字证书使用的电子认证服务，应当由依法设立的电子认证服务机构提供，其系统建设应当符合本市统一的电子认证服务体系的建设要求。
本市电子商务活动中涉及数字证书使用的电子认证服务，应当由依法设立的电子认证服务机构提供。
第六条（数字证书在电子政务活动中的使用）
在下列电子政务活动中，需要解决身份认证、授权管理、责任认定的，应当按照国家和本市有关规定使用数字证书：
（一）利用电子政务系统开展内部办公或者协同办公、公文流转、公文归档以及归档公文向档案馆移交等活动；
（二）网上政府采购、招投标等活动；
（三）网上申报、年检、备案、审批、缴费、资质认定、统计等社会管理活动；
（四）利用网络向社会提供信息公开服务的活动；
（五）其他利用网络开展电子政务的活动。
第七条（数字证书在社会公共服务活动中的使用）
在下列社会公共服务活动中，需要解决身份认证、授权管理、责任认定的，应当按照国家和本市有关规定使用数字证书：
（一）法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织利用网络开展的社会公共服务活动；
（二）银行、证券、保险、期货等行业的机构利用网络开展的金融服务活动；
（三）教育、医疗卫生、供水、供电、供气、供热、公共交通、环保等领域的企事业单位，利用网络开展的社会公共服务活动；
（四）其他利用网络开展的社会公共服务活动。
第八条（数字证书在电子商务活动中的使用）
在下列电子商务活动中，需要解决身份认证、授权管理、责任认定的，鼓励使用数字证书：
（一）设立各类网络交易平台、信息服务平台和娱乐平台的活动；
（二）利用网络签订电子合同、进行电子支付、交付数字产品的活动；
（三）电子商务活动中交易各方认为需要使用数字证书的活动；
（四）其他利用网络开展的电子商务活动。
第九条（数字证书的申请和发放）
申请使用数字证书的政府机构、法律法规授权的具有管理公共事务职能的组织、企事业单位、民办非企业单位（以下简称单位）或者个人，应当向电子认证服务机构提供合法、有效的证件或者证明材料。经审查符合申请条件的，双方签订数字证书使用服务协议，由电子认证服务机构发放数字证书并收取相关费用。
因开展电子政务活动或者社会公共服务活动申请数字证书的，应当由单位集中办理。
第十条（数字证书的更新、挂失、撤销及服务协议示范文本）
数字证书的更新、挂失、撤销等事项和各方的权利义务，由数字证书使用服务协议予以约定。
市信息委会同市国密办、市国家保密局组织制订和发布数字证书服务协议示范文本，供协议各方参照使用。
第十一条（数字证书的收费标准）
用于电子政务和社会公共服务活动的数字证书的收费标准，应当经市价格主管部门会同有关部门批准。
用于电子商务活动的数字证书的收费标准，由电子认证服务机构明码标示或者由数字证书使用服务协议约定。
第十二条（数字证书持有人的使用保管义务）
数字证书应当保存在符合国家密码管理相关规定的载体中。数字证书持有人应当妥善保管数字证书及其密钥，未经明确授权，不得随意转借他人使用。
单位需要使用2个及2个以上数字证书的，应当建立内部规章制度，明确数字证书的实际保管人、使用权限、用途、登记、发放等内容。
第十三条（数字证书的相关信息保密）
电子认证服务机构应当按照《中华人民共和国保守国家秘密法》、《电子认证服务管理办法》等的规定，建立完善的保密制度，履行保密义务，并接受有关职能部门的监督指导。
除法律法规另有规定外，电子认证服务机构及其工作人员不得泄露下列信息：
（一） 数字证书持有人的身份信息；
（二） 数字证书持有人委托认证机构保管的数字证书密钥。
第十四条（电子认证服务系统的安全要求）
电子认证服务系统建设应当符合《电子认证服务机构管理办法》、《证书认证系统密码及其相关安全技术规范》等规定，以及国家和本市有关部门的安全要求。
第十五条（法律责任）
在使用数字证书的过程中，电子认证服务机构或者数字证书持有人违反《中华人民共和国保守国家秘密法》、《中华人民共和国电子签名法》、《商用密码管理条例》等法律法规的，依法予以处罚；构成犯罪的，由司法机关予以处理。
第十六条（解释部门）
本办法由市信息委会同市国密办、市国家保密局负责解释。
第十七条（实施日期）
本办法自2008年2月1日起施行。原《上海市数字认证管理办法》（沪信息办法〔2002〕340号）同时废止。